¿Cuánto tengo que apartar cada mes para los impuestos?
En 30 segundos: De lo que entra en tu cuenta, una parte no es tuya. La regla es de dos sobres: el IVA que facturas (menos el que pagas en tus gastos con factura) y, si te toca el modelo 130, en torno al 20 % de tu ganancia (lo que facturas menos lo que gastas). En el mes de ejemplo de aquí abajo son 1.230 € de 4.840 € facturados con su IVA. No es un porcentaje mágico igual para todos: es una cuenta, y sale sola si la haces cada mes.
¿Cuánto hay que apartar cada mes para impuestos?
Depende de dos cosas que ya sabes: si cobras IVA y si te toca el modelo 130. De ahí salen los dos sobres. Y si lo que quieres es el número redondo —de lo que facturas, cuánto acaba siendo tuyo de verdad—, lo tienes en la calculadora de lo que te queda limpio. (Y si el paso previo —cuánto cobrar— aún te baila, empieza por ponerle precio a tus servicios: apartar bien no arregla un precio mal puesto.)
Sobre 1 — el IVA. El IVA que le sumas a tu cliente nunca fue tuyo: lo cobras tú, pero lo cobras para Hacienda. Cada trimestre le restas el IVA de las compras de tu negocio que tengan factura y le pagas la diferencia. Y ojo con el detalle que más despista: la cuenta va por lo que facturas, no por lo que cobras — una factura de junio entra en ese trimestre aunque el cliente aún no te la haya pagado. La versión sin sustos: aparta todo el IVA que facturas; lo que luego te descuentes por tus gastos, te sobra.
Sobre 2 — el IRPF. Si presentas el modelo 130, cada trimestre adelantas en torno al 20 % de tu ganancia: lo que facturas menos lo que gastas, sin contar el IVA por ningún lado. Para apartar te vale ese 20 %, pero la cuenta fina lleva alguna resta más —lo ya pagado en trimestres anteriores y las retenciones que te hayan practicado—, y no la presenta todo el mundo: si eres profesional y al menos el 70 % de tus ingresos del año pasado llevaron retención, lo normal es que estés fuera. La cuenta entera y quién la hace, en la guía del modelo 130.
La cuenta de un mes, con los números delante
Rober es fontanero en Avilés. Un mes normal suyo:
- Factura 4.000 € de base. Ese mes sus facturas van al 21 % de IVA, así que le entran 4.840 €.
- Gasta 1.000 € en material y recambios, todo con su factura, más 210 € de IVA.
Los dos sobres de ese mes:
| Sobre | La cuenta | A la hucha |
|---|---|---|
| IVA | 840 € facturados − 210 € de sus gastos | 630 € |
| IRPF (130) | 20 % de 3.000 € de ganancia | 600 € |
| 1.230 € |
De los 4.840 € de ese mes, 1.230 € no son suyos: solo están de paso por su cuenta. Y fíjate en el detalle que mueve la cifra: sus gastos con factura le bajan los dos sobres a la vez, aunque no todos al 100 % (el vehículo o la parte de casa que usas para trabajar cuentan solo en parte).
¿Dónde se guarda?
En otra cuenta, no en la del día a día: el dinero que está donde gastas se gasta sin que te des cuenta. Y muévelo cuando entra el cobro, no al final del trimestre. Repartir 4.840 € en el momento cuesta un minuto; buscar 1.230 € el día 18 cuesta un disgusto.
Cuatro avisos para no quedarte corto
- Lo que facturaste y aún no te han pagado cuenta igual. El IVA va por lo facturado: si tienes facturas emitidas y sin cobrar, ese IVA lo debes el día 20 igual. Apúntalo aparte y no te lo gastes.
- Si TODO lo que facturas va exento de IVA, ese sobre no existe para ti: apartas solo para el IRPF. Basta con que una parte de lo que haces sí lleve IVA para que vuelva a la mesa.
- El 130 y las retenciones son adelantos, no la cuenta final. El ajuste final se hace en la renta, y si el año te va bien ahí te pueden pedir algo más: deja la hucha un poco por encima.
- La cuota de autónomos no entra aquí. Esto es la hucha de los impuestos; la cuota es otro pago y va por su lado (si quieres saber cuánto te toca, la tienes en la calculadora de cuota de autónomo).
Preguntas rápidas
¿Hay un porcentaje fijo? No, y desconfía del que te lo dé. Son dos cuentas: el IVA que facturas menos el que pagas, y en torno al 20 % de tu ganancia si presentas el 130.
¿Cuándo se paga? Del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero. El IVA va en el 303 y el adelanto del IRPF en el 130 — los dos vencen el mismo día. El IVA lo tienes entero en la guía del modelo 303.
Deva lleva esa cuenta sola: según vas facturando, te dice cuánto llevas que apartar este mes para el IVA y para el IRPF. Estamos abriendo el programa Pioneros: los 100 primeros autónomos la usan gratis hasta el 30 de junio de 2027. Apúntate aquí.
